1、如果收到业委会划来的房屋共用部分、共用设施设置维修基金，按你做的会计分录计入“代管基金”是对的。

【资料图】

2、如果不属于公共维修基金，应该计入“经营收入--维修收入”科目。

3、 2、用于维修时： （1）不属于公共维修的支出 借：经营成本--维修成本 贷：银行存款等 （2）属于公共维修的支出 借：物业工程 贷：银行存款等 3、你看看“代管基金”和“物业工程”科目核算的内容。

4、 第281号科目代管基金 　　1．本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部分、共用设施设置维修基金。

5、 　　2．企业代收代管基金时，借记“银行存款——代管基金存款”科目，贷记本科目。

6、 　　企业收到银行计息通知，属于代管基金存款的利息收入，借记“银行存款——代管基金存款”科目，贷记本科目。

7、企业有偿使用产权属全体业主共用的商业用房和共用设施设备，应负担的有关费用，如租赁费、承包费、有偿使用费等，应按受益对象，借记“经营成本”、“管理费用”、“其他业务支出”科目，贷记本科目。

8、代管基金按规定用途使用，应分别以下两种情况进行处理：由本企业承接房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造任务的，实际发生的工程支出，借记“物业工程”科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等有关科目；工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记本科目，贷记“经营收入-物业大修收入”科目；结转已完物业工程成本，借记“经营成本”科目，贷记“物业工程”科目。

9、由外单位承接大修任务的，工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后与承接单位进行结算，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

10、 　　3．本科目应按单幢房屋设置明细账。

11、 　　4．本科目期末贷方余额，反映代管基金的结余。

12、 　　 第411号科目物业工程 　　1．本科目核算企业承接物业工程所发生的各项支出。

13、企业对业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，也在本科目核算。

14、 　　2．企业承接的房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造工程发生的各项支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等科目。

15、工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记“代管基金”科目，贷记“经营收入——物业大修收入”科目；结转已完物业工程成本，借记“经营成本”科目，贷记本科目。

16、企业对业主委员会或者物业产权人、把会计从业站点加入收藏夹使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修发生的支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等有关科目，工程完工结转成本，借记“递延资产”科目，贷记本科目。

17、 　　3．本科目应按工程项目设置明细账。

18、 　　4．本科目期末借方余额，反映在建工程的实际成本。

19、 　　5．企业可以根据实际业务需要，增设相应的科目。

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